“安然事件”及2008年金融危機的爆發(fā)時，喚醒了人們對財務風險等風險領域的警覺意識。財務危機、金融創(chuàng)新危機相繼成為熱點問題。加上我國經濟增速的放緩，使得銀行業(yè)所面臨的長期以來忽略掉的系統(tǒng)風險開始呈現(xiàn)。部分外向型產業(yè)開始不同程度出現(xiàn)問題，海外訂單萎縮，外貿利潤空間空前壓縮，部分商品內銷乏力，我國產品和區(qū)域經濟面臨前所未有的挑戰(zhàn)。

此外，我國金融創(chuàng)新步伐明顯加快，利率市場化進程全面提速，民營資本開始進入銀行領域，互聯(lián)網金融全面沖擊傳統(tǒng)金融行業(yè)。粗放型信貸發(fā)展模式使得伴隨著銀行資產規(guī)模擴張而來的系統(tǒng)風險，尤其是財務風險日益嚴重，信貸風險評估與控制也因此顯得尤為重要。面對新的信貸業(yè)務環(huán)境變化，傳統(tǒng)的信貸管理與風險控制框架體系急需變革，全面提升銀行業(yè)信貸管理的科學化水平和從業(yè)人員素質。

而企業(yè)財務報表分析是信貸管理中重要決策依據，分析企業(yè)財務報表對于評定企業(yè)的信用等級、企業(yè)授信、貸前調查、貸后檢查監(jiān)督和防范信貸風險具有極為重要的意義?？蛻艚浝肀仨毘蔀橐幻麅?yōu)秀的財務報表分析專家。

 本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程。結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析

 本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程。結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析

第一講：信貸財務分析基礎

1、 了解企業(yè)會計循環(huán)及記賬方法

2、 客戶經理必須掌握的權責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制

3、 企業(yè)會計信息質量要求及會計計量方法

4、 財務報表分析在信貸管理的意義

5、 財務報表閱讀與分析的基本方法

6、 財務報表分析框架

7、 企業(yè)財務報表體系的構成

8、 企業(yè)經濟活動在三大報表中的體現(xiàn)方式

9、 企業(yè)三大報表之間的關系

第二講：資產負債表分析在信貸管理中的運用

1、 資產負債表的結構及內容

2、 資產類項目的審核重點

3、 資產結構及資產質量對信貸影響

4、 應收賬款、存貨在信貸管理中的分析要點

5、 負債類項目的審核重點

6、 經營性負債在信貸管理中的分析要點

7、 金融性負債在信貸管理中的分析要點

8、 權益類項目的審核重點

9、 表外項目在信貸管理中分析重點

10、 營運資本分析在信貸決策中的運用

11、 永久性流動資產及波動性流動資產分析與流動資金貸款決策運用

12、 借款人營運資金量估算及新增流動資金貸款額度估算

資產負債表案例分析

第三講：利潤表分析在貸管理中的運用

1、 利潤表的整體分析

2、 利潤表關鍵項目分析——利潤來源及去向分析

3、 資產盈利能力分析

——主營收入與主營成本增長是否匹配

——三大期間費用是否過度增長，反映公司經營管理和財務管理水平

——非常損益發(fā)生額巨大，主營業(yè)務盈利能力不足

——公司營業(yè)利潤下降，公司缺乏盈利增長點

4、 利潤表構成類型的總體分析

5、 利潤表構成類型具體分析

6、 三項期間費用及其比率分析

7、 營業(yè)利潤及營業(yè)利潤率分析

8、 利潤表質量評估

——如何分析企業(yè)的利潤

——對企業(yè)的利潤進行真實還原

——利潤與現(xiàn)金流量的關系

9、 財務預警指標體系分析——企業(yè)利潤惡化的征兆

利潤表案例分析

第四講：現(xiàn)金流量分析在信貸管理中的運用

1、 現(xiàn)金流量表結構分析

2、 各項目內容分析方法

——經營活動現(xiàn)金流量分析，企業(yè)還貸現(xiàn)金主要來源

——投資活動現(xiàn)金流量分析，投資規(guī)模與發(fā)展前景

——籌資活動現(xiàn)金流量分析，企業(yè)融資能力

——比較分析現(xiàn)金流量表與利潤表對比分析

——現(xiàn)金流量對資產負債表相關指標的對比分析

3、 不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn)

4、 現(xiàn)金流量與貸款五級分類重點分析

5、 現(xiàn)金凈流量構成形態(tài)分析，判斷企業(yè)未來變動趨勢和健康狀況

6、 現(xiàn)金凈流量與盈利能力綜合分析

7、 現(xiàn)金流量對貸款企業(yè)類型分析

8、 現(xiàn)金流量償債能力分析

9、 企業(yè)再投資能力分析

10、 企業(yè)經營現(xiàn)金流的關鍵驅動因素分析

11、 自由現(xiàn)金流分析

現(xiàn)金流量表案例分析

第五講：信貸人員必須掌握基本現(xiàn)金流量表的編制，以驗證企業(yè)財務報表的真實性

1、 直接法編制現(xiàn)金流量表編制實務分析

2、 利用利潤表及資產負債表的數據簡接法編制現(xiàn)金流量表實務分析

第六講：信貸財務報表的統(tǒng)合分析

1、 企業(yè)盈利能力分析

2、 企業(yè)償債能力分析

3、 企業(yè)資金周轉效率分析

4、 短期債務償還的可能性分析

5、 長期債務償還的可能性分析

6、 償還債務現(xiàn)實性分析

7、 杜邦財務分析運用

8、 財務報表分析與授信評估

第七講：如何分析企業(yè)關聯(lián)交易信息

1、 關聯(lián)交易的形式與手法

2、 關聯(lián)方的識別方法

第八講：企業(yè)非財務信息對信貸決策的影響

1、 企業(yè)宏觀環(huán)境的PEST分析

2、 行業(yè)生命周期分析

3、 行業(yè)市場結構與競爭策略分析

4、 行業(yè)盈利能力影響力模型

5、 信貸資金投放分析模型

第九講：如何識別虛假財務報表

1、 企業(yè)財務報表粉飾的類型

2、 企業(yè)財務報表粉飾的手段

3、 虛假財務報表的識別方法